連州市財政局扎實開展財政資金安全

自查工作

根據《財政部關于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（財庫〔2015〕216號）、廣東省財政廳《關于開展2016年全省財政資金安全檢查工作的通知》（粵財庫函〔2016〕6號）和清遠市財政局《關于開展2016年全市財政資金安全檢查工作的通知》（清財庫〔2016〕5號）有關文件精神，為進一步加強財政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，有效防范財政資金風險，完善財政資金安全管理制度，我局扎實開展財政資金安全自查工作。

一、加強領導，精心組織

為切實加強組織領導，確保財政資金安全檢查工作的順利進行，我局迅速成立了財政資金安全檢查工作領導小組，由局長夏海華擔任組長、副局長周春艷擔任副組長，相關業務股室負責人為成員的工作領導小組。領導小組下設辦公室，由國庫股負責具體工作，制定工作方案，細化工作措施，落實工作要求。

二、 自查情況

本次自查的內容包括五個方面：

（一）崗位與人員管理方面。我局能按照不相容職務相分離原則進行崗位設置，建立崗位責任制，明確各崗位職責分工；國庫股及支付中心人員都有《會計從業資格證》；崗位工作人員沒有不良生活情趣或違紀違法行為記錄；崗位工作人員能按規定實行回避制度、建立規范的AB角替崗制度，工作人員離崗按規范程序辦理交接；因我局國庫股及支付中心人員是兩套牌子、一套人馬的，按照國庫股及支付中心崗位設置需8人。現我局人員偏少，國庫股及支付中心只有6個人，沒有按要求足額配備崗位工作人員，如負責開具支付憑證人員管理支付業務專用章，同時兼管會計核算工作；負責管理支付業務專用印章人員，兼管會計核算工作，國庫股股長負責國庫股及支付中心全面工作、支付中心出納兼顧國庫股其他工作等。

（二）賬戶管理方面。我局按照規范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶，嚴格執行財政專戶開立核準程序；制定《連州市開展清理整頓財政專戶工作方案》、《連州市財政專戶管理暫行辦法》、《連州市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》；嚴格按照財政部發文規定清理歸并或撤銷財政專戶，按照有關政策與財政專戶開戶銀行簽訂銀行結算賬戶管理協議，將財政專戶全部歸口國庫股統一管理，目前共有18個財政專戶，財政專戶資金收付納入信息系統管理。

（三）財政資金收付管理方面。我市共有88個預算單位納入國庫集中支付系統（包括保安鎮），已開1323張公務卡；資金支付流程規范，制定了《連州市財政資金撥付管理暫行規定》、《連州市國庫股印章管理制度》和國庫股（支付中心）財政資金撥付業務內部控制制度，資金支付審核實行初審復審多崗審核；支付印章按規定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關票據和憑證按規定領取、保管、使用和核銷；單據傳遞實行交接登記制度，建立預算執行動態監控機制；實行國庫集中支付電子化管理的，身份證書存儲介質（UKEY）按規定發放、更換、保管和使用，沒有電子簽名及電子印章。

（四）會計核算管理方面。我局采用北京市太極華青信息系統有限公司預算執行管理系統5.4版進行賬務處理，及時審核原始憑證，據此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應的會計賬簿；按規定保管會計檔案，配置了保險柜、專用檔案室等會計檔案管理設施，嚴格執行對賬制度，與人民銀行、與財政專戶開戶銀行及上級財政部門按規定對賬。

（五）會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面。我局暫時沒有實行會計集中核算向國庫集中支付轉軌，沒有實行代理記賬。

三、 存在問題及下一步措施

我局對財政資金安全檢查工作進行全面自查，針對檢查過程中發現的問題，如負責開具支付憑證人員管理支付業務專用章，同時兼管會計核算工作；負責管理支付業務專用印章人員，兼管會計核算工作，沒有足額配備崗位工作人員；國庫集中支付改革沒有完全推進到位；實行國庫集中支付電子化管理，沒有電子簽名及電子印章；會計集中核算沒有向國庫集中支付轉軌等問題，一下步我局將積極采取措施落實整改，建立健全完善財政資金安全管理制度，確保財政資金運行安全、規范。